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julio 17, 2020
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julio 17, 2020

Declaración anual de personas morales 2018 Régimen General de Ley.

Publicado por webmaster on julio 17, 2020
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    Obligaciones:

    Las Personas Morales están obligadas a presentar su declaración anual dentro de los tres meses siguientes a la fecha en que termine el ejercicio fiscal (enero, febrero y marzo de 2019). A más tardar 31 de Marzo 2019. Artículo 76-V

    Para Calcular y enterar el Impuesto Sobre la Renta del ejercicio y hacer el llenado de la declaración debemos de tener los siguientes papeles de trabajos:

    Balanza de comprobación.
    Estado de situación Financiera.
    Estado de Resultados Contable
    , verificar que en el Resultado del ejercicio manifestado en el estado de situación financiera sea el mismo que reporta el Estado de Resultados Contable.

    Calculo del ISR anual:

    Ingresos Acumulables:
    Verificar los ingresos acumulables mencionados en los artículos 16,17,18,18,20,21,22,23 y 24 LISR.

    Deducciones Autorizadas:
    Revisar los gastos reportados en el Estado de Resultados contable e identificar las partidas deducibles y no deducible. Artículos 25, 26, 27, 28, 29 y 30 de la LISR.

    Determinación del ajuste anual por inversión:
    De la balanza de comprobación identificar los crédito y las deudas y determinar de acurdo a los artículos 44,45 y 46 LISR

    Determinación de la depreciación fiscal de las inversiones:
    De los artículos 31, 32, 33, 34, 34, 36, 37,38 de la LISR.

    Determinación de la PTU, CUCA Y CUFIN.
    PTU artículo 9,
    CUCA artículo 78 LISR
    CUFIN artículo 77 LISR

    Determinación dela conciliación contable y Fiscal

    Determinar Coeficiente de Utilidad
    Artículo 14 Pagos provisionales.

    Concentrado de pagos provisionales
    Verificar que la suma de los ingresos manifestados de enero a diciembre sean los que están reportados en su balanza al 31 de diciembre de 2018 y verificar que el coeficiente de utilidad corresponda a la última declaración presentada, en caso de ser sociedades o asociaciones civiles que paguen remanentes se deben restar en el pago provisional, revisar que las pérdidas fiscales pendientes de amortizar de ejercicios anteriores estén reportadas en su declaración anual del ejercicio anterior y que se disminuyan de los pagos provisionales.

    Revisar los XML correspondiente a los ingresos, egresos y nómina que están reportados en la página del SAT sean los mismos que estamos reportando en la información registrada en contabilidad.

    Presentación de la declaración
    Para poder hacer el envío de la declaración es indispensable que los contribuyentes revisen que está vigente su e.firma portable (antes Fiel) o cuenten con la Contraseña (antes CIEC), el SAT enviará un acuse de la recepción que acredita que han cumplido con esta obligación.

    En el caso de que en su declaración anual resulte impuestos a cargo del contribuyente, el pago debe realizarse por Internet mediante transferencia electrónica.

    En caso de que en su declaración anual resulte saldo a favor del contribuyente, podrá compensarlo o solicitar su devolución.

    Rosalba Paredón Mejía
    Gerente de consultoría

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      El SAT aumenta la recaudación con actos de fiscalización - Z y A Consultores

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      La facturación falsa y el robo de identidad son medios con los que los evasores eluden el pago de impuestos.
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      En Zepeda y Asociados felicitamos a todas las madr En Zepeda y Asociados felicitamos a todas las madres en su día, que pasen un maravilloso día.
      En ZyA nos distinguen 32 años de experiencia y es En ZyA nos distinguen 32 años de experiencia y estrategia detrás de las acciones. ¡Nuestro conocimiento aplicado a tus objetivos! #facturacionelectronica #servicioslegales
      Dentro de los Tres primeros meses siguientes al ci Dentro de los Tres primeros meses siguientes al cierre de cada ejercicio, una relación de los socios, accionistas o asociados, residentes en el extranjero, en la que se indique su domicilio, residencia fiscal y número de identificación fiscal. Deberán considerar para Personas Morales el RFC EXT990101NI1 y para Personas físicas EXTF900101NI1. #asesoría #asesoriafiscal
      Todos tus datos de identidad, ubicación y caracte Todos tus datos de identidad, ubicación y características fiscales están contenidos en un solo documento: la constancia de situación fiscal del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Para obtenerla, no es necesario acudir a las oficinas del organismo, puedes hacerlo en línea desde el lugar donde estés. #términosfiscales #emprendimiento
      Treinta superó los 60 millones de dólares en inv Treinta superó los 60 millones de dólares en inversión desde que fue fundada en agosto de 2020. Actualmente, la compañía opera en 18 países, incluido México, país en el que tiene más de 510 mil usuarios y en el que prevé seguir creciendo este año.  Lee más en nuestro artículo: https://goo.su/6KH79
      Le recordamos a la comunidad que nuestro webinar: Le recordamos a la comunidad que nuestro webinar: Nuevas reglas para el calculo de PTU y REPSE a un año de la reforma laboral, cambia de fecha por cuestiones de fuerza mayor.  Acompáñanos el Lunes 2 de Mayo a las 4pm.  Mantente actualizado en este tema de gran importancia con nuestro experto en la materia Israel Salazar Valverde.  Regístrate en: https://bit.ly/3Kt5cGW  Comunícate con nosotros:
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📲4424750388 / 5518568912
      Mantente actualizado en este tema con nuestro expe Mantente actualizado en este tema con nuestro experto en la materia: Israel Salazar. El 23 de abril del 2021 se llevó a cabo la reforma laboral, misma que modifica una parte del proceso de cálculo de PTU que se repartirá en el año 2022.
Esta modificación puede afectar a trabajadores y beneficiar directamente al sector empresarial.
https://goo.su/6ZuWNIw
      Conoce los cambios de la factura electrónica vers Conoce los cambios de la factura electrónica versión 4.0:
°Incluye de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.
°Incluye campos para identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías.
°Identifica si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos.
°Incorpora nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas. #términosfiscales #cfdi #facturacion #consultoría #fiscal
      Los contribuyentes pueden pagar sus adeudos fiscal Los contribuyentes pueden pagar sus adeudos fiscales en parcialidades o en un solo pago. El Sistema de Administración Tributaria (SAT) puede aplicar sanciones a los contribuyentes cuando no cumplen con sus obligaciones fiscales de forma voluntaria o por cumplirlas incorrectamente. #TecnologíaFinanciera #Fintech
      ¿Quién tiene la obligación de registrase en el ¿Quién tiene la obligación de registrase en el Padrón?
Las personas físicas o morales que presten servicios especializados o realicen obras especializadas y que deseen proveer a un tercero (contratante) dichos servicios u obras especializadas y para ello pongan trabajadores propios a disposición del contratante. #REPSE #Contabilidad #Empresas
      ¿Qué es PTU? La participación de los trabajador ¿Qué es PTU? La participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas, es una prestación de los trabajadores derivado de las ganancias que obtiene el patrón durante el año. #PTU #Empresas #Negocios
      El SAT convirtió el aviso de socios o accionistas El SAT convirtió el aviso de socios o accionistas en una “solicitud”.
Lee más en: https://www.zya.mx/el-sat-convirtio-el-aviso-de-socios-o-accionistas-en-una-solicitud/
      En ZyA nos complace invitarlos a nuestro webinar g En ZyA nos complace invitarlos a nuestro webinar gratuito, Nuevas reglas para el calculo de PTU y REPSE a un año de la reforma laboral.  Acompáñanos el Jueves 28 de Abril a las 4pm.  Mantente actualizado en este tema de gran importancia con nuestro experto en la materia Israel Salazar Valverde.  Regístrate en: https://www.zya.mx/eventos/  Comunícate con nosotros:
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      Mantente actualizado en este tema con nuestros exp Mantente actualizado en este tema con nuestros expertos en la materia: Guillermo Mascarua, Rosalba Paredon e Israel Salazar. Todos los expatriados, personas que residen en un país diferente al de su nacionalidad y cuentan con permiso para trabajar en el mismo pueden estar sujetos a presentar su declaración anual. Es importante considerar la residencia fiscal del expatriado de acuerdo con el artículo 9 del código fiscal federal.
      México como miembro de la OCDE ha optado por inco México como miembro de la OCDE ha optado por incorporar a la legislación el plan de acción contra la base imponible y el traslado de beneficios (BEPS), con el objeto de evitar que grupos multinacionales trasladen artificialmente utilidades a otras jurisdicciones, lo que podría resultar en una baja carga fiscal o incluso generar una doble no imposición. #PracticasFiscales #Negocios
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Nuevas reglas para el calculo de PTU y REPSE a un año de la reforma laboral con nuestro experto en la materia Israel Salazar Valverde.
      Nuevas reglas para el calculo de PTU y REPSE a un año de la reforma laboral.
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      Vamos por una nueva forma de comunicar y estar cerca de los empresarios.
      Estreno de ZyA Intelectual Radio en Jes Intelectual
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      En este clip te mostramos como una empresa familiar pasó de un sueño a realidad en 30 años. Visita nuestro nuevo sitio web www.zya.mx 
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      ZyA, de un sueño a una realidad en 30 años
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      Nuestro socio fundador comparte su emoción al celebrar una firma de 30 Años. Visita nuestro nuevo sitio web www.zya.mx 
#30AñosZyA #ZyAConsultores #ZyAtrevete #CoachingNegocios #EmpresarioExitoso #SeguimosFestejando30
      Luis Gerardo Zepeda nos comparte su emoción al celebrar una firma de 30 Años
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